Faut-il transférer votre épargne retraite déjà constituée vers un Plan d’épargne retraite ?

Depuis leur lancement en octobre 2019, les différentes formes de Plan d’épargne retraite (PER) séduisent les Français. Plus souples que leurs prédécesseurs (Plan d’épargne retraite populaire, contrat de retraite dit « Madelin » et de retraite Agricole, Plan d’épargne retraite entreprise dit « article 83 » et Plan d’épargne retraite collectif), ils plaisent autant aux épargnants qu’aux entreprises, et se déclinent sous trois formes : le Plan d’épargne retraite individuel (PERIN), qui permet à chacun d’épargner à son rythme pour sa retraite, le Plan d’épargne retraite obligatoire (PERO) et le Plan d’épargne retraite collectif (PERCOL), qui permettent aux entreprises d’offrir une solution d’épargne à leurs salariés, voir, dans certains cas à leurs dirigeants.

Si vous êtes détenteur d’un contrat retraite individuel ou collectif, souscrit avant la loi PACTE de 2019, vous pouvez demander à tout moment à transférer cette épargne sur un PER pour bénéficier de ses avantages. Mais, dans certains cas, cela fait sens de suspendre les versements réalisés sur les anciennes formules, et de ne pas transférer l’épargne constituée.

Les raisons de ne pas transférer votre épargne retraite

Cela n’est pas toujours une bonne idée de transférer votre épargne retraite déjà constituée dans les cas suivants : 

• Si vous pouvez sortir en capital l’intégralité de l’épargne constituée au moment de votre retraite car la rente générée est d’un montant mensuel inférieur à 110 € / mois, sous réserve que l’assureur le permette. Il s’agit alors d’une sortie en arrérage unique ; la fiscalité qui s’applique est alors plus attractive sur un ancien produit que pour un PER (cf. ci-dessous).
• Si vous pouvez bénéficier d’une garantie de taux ou d’une table de mortalité plus avantageuse que celle offerte par le PER sur votre ancien produit, du fait de son ancienneté de souscription. Vous pourriez avoir intérêt à le conserver si vous êtes certain que la sortie en capital ne sera pas préférable pour vous à une sortie en rente évidemment.
• Si vous vous voyez appliquer des frais de transfert, n’hésitez alors pas à patienter jusqu’à ce qu’ils ne s’appliquent plus, légalement, au-delà de 10 ans après la souscription du contrat. Avant 10 ans, ils sont plafonnés à 1 %.

Comment calculer le seuil d’épargne à ne pas dépasser pour sortir en arrérage unique

Le seuil minimal permettant un arrérage unique est donc fixé à une rente de 110 € / mois. Afin de savoir si vous pouvez sortir en « capital » l’épargne accumulée, vous devez interroger l’assureur afin de connaître le taux de rente applicable à l’âge légal de votre départ en retraite, et s’il accepte la sortie en arrérage unique sur son contrat (car ce n’est pas une obligation légale).

Exemple : un souscripteur du PERIN ARP, né en 1960 (64 ans en 2024), se verra appliquer un taux de rente simple de 3,26 % du capital placé (cf. CG du PERIN ARP, page 35). Pour pouvoir sortir en arrérage unique la part de l’épargne issue des versements obligatoires de l’entreprise qu’il avait transférée sur son PERIN, son capital doit être inférieur à : (110 x 12) / 3,26 % = 40 490 €

La sortie en arrérage unique est possible au moment du départ à la retraite ou lorsque la rente est déjà en cours de versement.

Une fiscalité au retrait plus avantageuse pour les anciens contrats que pour les PER

Si vous pouvez sortir votre épargne en une seule fois de votre ancien contrat d’épargne retraite, la fiscalité qui s’exercera sera plus intéressante que si vous transférez cette épargne constituée sur un PER avant d’effectuer une sortie en capital, ou en arrérage unique selon la nature de l’épargne constituée.

Comparaison entre une sortie en capital du PER et un arrérage unique issu d’une ancienne solution d’épargne retraite individuelle

Exemple : un retraité de 64 ans, ayant une TMI à 11 %, marié, 48 000 € de revenus, dispose de 30 000 € d’épargne retraite issue de versements obligatoires de son ex-employeur. Sur les 30 000 €, 20 000 € sont issus des versements et 10 000 € des intérêts.

Dans le cas d’un ancien contrat retraite individuelle qui pourrait sortir en arrérage unique, notre conseil est donc de cesser les versements sur l’ancien contrat et d’alimenter un nouveau PERIN.

Comparaison entre des sorties en arrérage unique d’un PER et d’une ancienne solution d’épargne collective

Exemple : un retraité de 64 ans, ayant une TMI à 11 %, marié, 48 000 € de revenus, dispose de  30 000 € d’épargne retraite issue de versements obligatoires de son ex-employeur. 
Sur les 30 000 €, 20 000 € sont issus des versements et 10 000 € des intérêts. 

Si transférer son épargne retraite collective sur un contrat PERIN peut éviter la déshérence, la sortie en arrérage unique, si elle est possible, s’effectuera dans une fiscalité moins avantageuse sur un PER. Notre conseil est, là encore, de cesser vos versements (s’ils sont encore possibles) sur l’ancien contrat et d’alimenter un nouveau PERIN.

Votre conseiller Abeille Assurances saura vous accompagner dans l’analyse de votre situation actuelle, la pertinence de transférer ou pas vos anciens dispositifs, et vous conseiller dans l’optimisation de votre démarche d’épargne retraite à venir, sachant que les nouveaux PER par de nombreux aspects, sont plus souples que les anciennes solutions d’épargne retraite !

Document non contractuel à caractère publicitaire mis à jour le 24/07/2026